Учет операций по эквайрингу

Возможность учета операций эквайринга определяется установкой функциональной опции НСИ и администрирование – Казначейство и взаиморасчеты – Денежные средства – Оплаты платежными картами / через интернет-эквайринг.

Настройки задаются в справочнике Казначейство – Эквайринг – Договоры подключения к платежным системам. Договор обязателен для указания в документах, описывает применяемую учетную схему. На закладке Основное указывается банк, с которым заключен договор экваринга (реквизиты Эквайер и Контрагент).

Поддерживаются несколько сценариев оплаты, которые определяются настройками на закладке Расчеты. В реквизите Платежи проводятся через указывается способ расчетов:

■ Эквайринговый терминал – Оплата производится через физический эквайринговый терминал, предоставленный банком. При этом не имеет значения технология оплаты, применяемая на терминале в момент оплаты: считывание чипа или магнитной полосы карты, бесконтактная оплата картой или телефоном, считывание qr-кода. Поддерживается работа как с подключенными к рабочему месту терминалами, так и с терминалами, используемыми автономно.

■ Интернет-эквайринг – используется при оплате на сайте интернет-магазина с использованием банковской карты или любой другой платежной системы. Сведения об оплате выгружаются с сайта и загружаются в учетную систему.

■ СБП – платеж проводится через систему быстрых платежей, разработанную Банком России и АО "Национальная система платежных карт". Оплата производится без использования банковского терминала. Для оплаты используется ссылка, по которой производится оплата через банковское приложение. Ссылка для оплаты через СБП может быть уникальной для каждой оплаты, предназначенной для однократного использования (Платежная ссылка СБП). Такая ссылка может отображаться на дисплее покупателя или печатается на кассовой ленте в виде qr-кода, а также ее можно отправить покупателю в текстовом виде по SMS, электронной почте или текстом. Также при работе в РМК есть возможность использовать статическую ссылку в виде qr-кода и/или NFC метки, предназначенную для размещения на кассе для многократного использования (Кассовая ссылка СБП).

При использовании терминалов в карточке договора на закладке Расчеты по ссылке Терминалы указывается список эквайринговых терминалов из списка Казначейство – Эквайринг – Эквайринговые терминалы (см. ниже).

Для работы с СБП на закладке Расчеты в реквизите Платежи проводятся через указывается СБП. Также необходимо выполнить настройку подключения. Это можно сделать по ссылке + Настроить подключение к платежной системе рядом с реквизитом Платежи проводятся через: СБП. Настройки подключения определяются банком. Настройка доступна пользователю с полными правами или пользователь, в профиль доступа которого включена роль Настройка подключения к СБП.

В настройках подключения к СБП предусмотрен реквизит Магазин. В нем указывается торговая точка (склад с видом Розничный магазин) к которому применяется данная настройка. Если магазин не указан, настройка подключения может использоваться для любых магазинов. Если указана группа, то настройка подключения может использоваться для любых магазинов (складов) в группе.

Договоры подключения к платежным системам с настройками Платежи проводятся через: Интернет-эквайринг и Платежи проводятся через: СБП могут предусматривать оплату на сайте интернет-магазина. Для таких договоров подключения к платежным системам на закладке Расчеты предусмотрен флаг Оплата в интернет магазине, а также поле для указания адреса сайта расчета.

При установленном флаге Оплата в интернет магазине указание адреса сайта расчетов обязательно.

Для оплаты по СБП, если один договор подключения используется одновременно для получения оплат в интернет-магазине и в офлайн-магазине, то допустимо не флаг Оплата в интернет магазине, но заполнить при этом адрес сайта. Указанный адрес будет автоматически заполняться при установке флага приема оплаты через интернет в форме предпросмотра чека.

На закладке Расчеты также настраивается возможность сверки транзакций в отчете банка по эквайрингу. При установке флага Вести детальный учет транзакций / сверять транзакции в отчете банка по эквайрингу предполагается сверка всех движений, отраженных документами Эквайринговая операция в документах Отчет банка по эквайрингу. В этом случае в документе Отчет банка по эквайрингу заполняются таблицы Поступления оплат и Возвраты оплат. Каждая строка этих таблиц должна соответствовать отраженным ранее документам Эквайринговая операция. Для целей детализации учета и последующего контроля документ Эквайринговая операция формирует движения по регистру накопления Расчеты по эквайрингу с видом движения Приход, а документ Отчет банка по эквайрингу формирует движения по этому регистру с видом Расход. Эквайринговые операции, которые не были отражены в документе Отчет банка по эквайрингу, будут показаны в отчете Контроль операций с денежными средствами с состоянием операции в значении Не завершена и рекомендацией: «Оформите отчет банка по эквайрингу по поступлению оплаты от клиента».

Если флаг Вести детальный учет транзакций / сверять транзакции в отчете банка по эквайрингу снят, то движения по регистру Расчеты по эквайрингу не формируется, поступления и возвраты оплаты в документе Отчет банка по эквайрингу не указываются, при этом документ Отчет банка по эквайрингу может создаваться для отражения комиссии банка, если это предусмотрено соответствующими настройками.

Вариант удержания и указания комиссии банке в документах информационной базы комиссии банка по договору эквайринга указывается в карточке договора подключения к платежной системе на закладке Расчеты (группа настроек Комиссия указывается).

В форме договора подключения к платежной системе на закладке Расчеты предусмотрен переключатель, определяющий порядок отражения комиссии в учете:  Списывать на расходы или Учитывать во взаиморасчетах, которая позволяет учесть сумму комиссии с выделением НДС.

При выбранном значении Списывать на расходы комиссия сразу отражается на прочие расходы. Подходит, если не требуется вести учет входящего НДС по комиссии банка. В этом случае на закладке Учетная информация карточки договора подключения к платежной системе указывается подразделение, статья и аналитика расходов, направление деятельности (Зависит от используемой функциональности). Вся сумма комиссии сразу списывается на расходы документом, в котором указывается комиссия (определяется соответствующей настройкой в договоре подключения).

При выбранном значении Учитывать во взаиморасчетах комиссии банка вначале отражается как взаиморасчеты с банком с дальнейшим выделением суммы комиссии без НДС, которая будет отнесена на прочие расходы, и суммы входящего НДС, которая будет учтена по общим правилам. на закладке Учетная информация карточки договора подключения к платежной системе указывается Объект расчетов комиссии – элемент справочника Договоры с контрагентами с видом  договора с поставщиком. По указанному договору будет отражаться взаиморасчеты с банком по комиссии в документе, в которым отражается сумма комиссии (определяется соответствующей настройкой в договоре подключения).

При выбранном значении Учитывать во взаиморасчетах обязательства банка закрываются документом Приобретение товаров и услуг или Приобретение услуг и прочих активов. В документе выделяется НДС. Сумма комиссии без НДС списывается на указанную в документе статью расходов. НДС относится на счет 19.04 и далее принимается к вычету по общему правилу. Общая сумма начисленной комиссии будет видна во всех отчетах по взаиморасчетам.

Банки могут выделять и удерживать комиссию в разные моменты времени. Возможны следующие варианты:

■ В отчете банка / платежной системы – банк зачисляет оплаты от покупателей на расчетный счет за минусом комиссии (отражается документ Поступление безналичных ДС с видом операции Поступление оплаты по эквайрингу). Удержанная банком комиссия указывается отдельно в документе Отчет банка по эквайрингу, который формирует движения на сумму комиссии по денежным средствам в пути, а также отражению суммы комиссии в расходах.

■ При зачислении на банковский счет - банк зачисляет оплаты от покупателей на расчетный счет за минусом комиссии. В учете отражается документ Поступление безналичных ДС с видом операции Поступление оплаты по эквайрингу. Удержанная банком комиссия указывается в документе в поле Назначение платежа. Также сумма комиссии с указанием подразделения, статьи расходов и аналитики расходов указываются в документе по ссылке Комиссия.

■ При проведении транзакции оплаты - банк зачисляет оплаты от покупателей на расчетный счет за минусом комиссии (отражается документ Поступление безналичных ДС с видом операции Поступление оплаты по эквайрингу). Удержанная банком комиссия указывается непосредственно в момент оплаты клиентом в документе Эквайринговая операция по ссылке Комиссия. При этом сумма документа Эквайринговая операция соответствует расчетам с клиентом и не уменьшается на величину комиссии. При формировании движений документом Эквайринговая операция указанная сумма комиссии уменьшает сумму денежных средств в пути, а также отражается в расходах.

■ В отдельном списании со счета - банк зачисляет оплаты от покупателей в полном объеме. Комиссия отражается отдельным документом Списание с расчетного счета с видом операции:

● Прочий расход с указанием статьи затрат при выбранном варианте отражения комиссии Списывать на расходы

● Оплата поставщику  с указанием договора при выбранном варианте отражения комиссии Учитывать во взаиморасчетах

Примечание

В договоре настраиваются банковские счета для зачисления и возвратов, а также варианты места отражения банковской комиссии:

■ В отчете банка / платежной системы;

■ При зачислении на банковский счет;

■ При проведении транзакции оплаты.

На закладке Учетная информация указываются Статьи ДДС и аналитика учета комиссии.

В договоре указывается счет учета: 57.03 «Продажи по платежным картам».

Для оформления операций по приему платежей через эквайринговые терминалы эти терминалы необходимо зарегистрировать в списке Казначейство – Эквайринг – Эквайринговые терминалы.

В карточке эквайрингового терминала указываются условия его обслуживания:

■ договор эквайринга

■ банк-эквайер;

■ счет для зачисления платежей по платежным картам.

подключаемого торгового оборудования и подключить к рабочему месту кассира (НСИ и администрирование – Администрирование – РМК и оборудование – Рабочие места кассиров – Настройки РМК).

В случае использования терминала с подключением к рабочему месту  он также должен быть внесен в список подключаемого оборудования. Предусмотрено автономное использование терминалов (без автоматической связи с рабочим местом кассира). В этом случае для терминала должен быть установлен признак Без подключения оборудования.

Эквайринговые терминалы указываются в документах оплаты по платежным картам, в документах розничных продаж.

Документ Эквайринговая операция отражает факт оплаты клиентом или возврата оплаты клиента с использованием эквайринговых терминалов и платежных систем по операциям, отражаемым документами подсистемы "Оптовые продажи" (например, Реализация товаров и услуг, Возврат товаров от клиента). Документ отражает денежные средства "в пути", а факт поступления денежных средств на расчетный счет отражается отдельно.

Эквайринговые операции ведутся в разрезе договоров с платежной системой. Работа с документом зависит от способа расчетов, указанного в договоре подключения.

В случае оплаты с использованием физического терминала документ оформляется кассиром в момент приема оплаты. Оформить документ можно из списка  Казначейство – Эквайринг – Эквайринговая операция или на основании документа продажи или возврата. Эквайринговые операции (оплата платежными картами) оформляются с указанием договора эквайринга и эквайринговых терминалов. Использование терминала и отражение комиссии в Эквайринговой операции определяются Договором подключения. В документе необходимо указать терминал, через который осуществляется оплата.  Для быстрого выбора можно в поле ввода набрать код терминала. При выборе эквайрингового терминала, устанавливается валюта документа – по валюте расчетного счета, указанного в договоре эквайринга, согласно которому установлен терминал для приема/выдачи денежных средств по платежным картам.

В документе указывается Контрагент, по которому необходимо зарегистрировать оплату платежной картой. На закладке Расшифровка платежа указывается объект(ы) расчетов, по которым должен быть распределен платеж (договора, заказы, накладные), а также клиент (из справочника партнеров), взаиморасчеты по которому должны быть зарегистрированы.

Сумма платежа может быть распределена по нескольким объектам расчетов. Для этого необходимо на закладке Расшифровка платежа переключить переключатель в положение Списком. По кнопке Подобрать по остаткам открывается диалоговое окно, в котором будут показаны неоплаченные объекты расчета (заказы клиента, документы реализации, договоры) и можно распределить сумму оплаты по этим объектам расчетов. Если указывается несколько объектов расчета, то при проведении документа контролируется соответствие суммы документа общей сумме оплат в таблице объектов расчета.

Проведение оплаты и пробитие чека выполняется по ссылке Пробить чек на закладке Основное.

Подробное описание сценария оплаты с использованием эквайрингового терминала приведено в разделе Отражение оплаты по банковской карте.

В случае оплаты по СБП осле проведения оплаты регламентным заданием Загрузка статусов операций СБП будет автоматически зарегистрирован документ Эквайринговая операция с операцией Поступление оплаты от клиента. В документ Эквайринговая операция будет записано значение идентификатора оплаты СБП для возможности проведения возврата оплаты.

После получения оплаты можно пробить чек по ссылке Оплата принята, пробить чек.

Подробное описание сценария оплаты по СБП приведено в разделе Отражение оплаты по СБП.

Зачисление на расчетный счет денежных средств, полученных в качестве оплаты по договору эквайринга, оформляется документом Поступление безналичных денежных средств с видом операции Поступление оплаты по эквайрингу.

В случае возврата оплаты создается документ Списание безналичных денежных средств с операцией Возврат оплаты по платежной системе. В случае списания комиссии, если она отражается банком отдельной операцией списания с расчетного счета, создается документ Списание безналичных денежных средств с операцией Прочий расход.

В документе указывается Договор эквайринга. В зависимости от настроек договора предусмотрена возможность отразить комиссию банка квайера. При загрузке банковской выписки система заполнит комиссию автоматически, если это предполагает договор эквайринга.

Оплаты по СБП при загрузке банковской выписки определяются по наличию слов «СБП», «систем* быстр* платеж*», «QR код» в назначении платежа. Реквизиты банк-эквайер, подразделение, статья ДДС и другие заполняться по данным договора подключения к платежной системе со способом платежей СБП по текущей организации и банку.

В конце отчетного периода банк может предоставлять детальный отчет по эквайринговым платежам (по всем поступившим и списанным безналичным денежным средствам). Поступившие от банка отчеты регистрируются с помощью документа Казначейство – Эквайринг – Отчет банка по эквайрингу. В отчете банка по эквайрингу также может указываться сумма эквайринговой комиссии. Указание комиссии и детализация поступлений и возвратов в Отчете банка по эквайрингу определяется параметрами Договора подключения.

На закладке Поступления оплат в табличную часть добавляются документы Эквайринговая операция с установленным видом операции Поступление оплаты от клиента. Добавление может быть произведено двумя способами: ручным добавлением нужных документов (кнопка Добавить) или подбором нескольких документов из списка (кнопка Подбор). Аналогичным образом на закладке Возвраты оплат добавляются документы Эквайринговая операция с установленным видом операции Возврат или иная оплата клиенту.

На закладке Комиссия указывается Сумма комиссии, удерживаемой банком по операциям экваринга, если в договор подключения выбран вариант указания комиссии В отчете банка / платежной системы. Сумма указывается в валюте документа (валюте расчетного счета организации, на который осуществляется зачисление денежных средств по операциям эквайринга). Также на закладке указывается статья и аналитика расходов. Статья расходов выбирается из списка Статьи расходов. В списке показываются только те статьи расходов, в которых установлен вариант распределения расходов На направления деятельности (расходы по банковской комиссии не могут быть распределены на себестоимость товаров). После выбора статьи расходов тип значения аналитики расходов устанавливается в зависимости от типа, заданного для выбранной статьи. Для отражения расходов, связанных с оплатой комиссии по операциям эквайринга рекомендуется использовать статьи расходов со следующими типами аналитики расходов:

■ Направление деятельности.

■ Прочие расходы.

При определении финансовых результатов на данную статью расходов будет отнесен расход по оплате за обслуживание банку-эквайреру.

Система предлагает возможность автоматической загрузки отчетов банка по эквайринговым операциям. Сервис загрузки находится: Казначейство – Сервис – Загрузка отчета банка по эквайрингу.

Обмен данными с банком происходит по стандарту, с которым можно ознакомиться по ссылке:

http://v8.1c.ru/edi/edi_stnd/111/

Примечание: Не все банки поддерживают этот формат. Обратитесь в службу банка для уточнения возможности получения данных по эквайрингу в электронном виде. Если данные выдаются в ином формате, то для доработки поддержки загрузки из формата банка обратитесь в свою обслуживающую организацию или можно выбрать партнера с компетенциями по ERP-решениям http://1c.ru/rus/partners/ckerp.jsp.

Для загрузки операций СБП в документ Отчет банка по эквайрингу используется обработка Казначейство – Сервис - Загрузка отчета банка по СБП.

В настройках загрузки указывается:

■ Договор подключения с выполненной настройкой подключения к системе быстрых платежей.

■ Период с…по…, за который нужно загрузить операции

Из СБП загружаются данные по зарегистрированным операциям участника. Если в договоре подключения установлен признак Вести детальный учет транзакций / сверять транзакции в отчете банка по эквайрингу, то документ формирует движения по регистру «Расчеты по эквайрингу».

Сверка итогов по эквайрингу осуществляется командой Казначейство – Сервис – Сверка итогов по картам при подключенном эквайринговом терминале. Наличие открытой кассовой смены не влияет на сверку итогов, на фискальном регистраторе распечатывается сверка по терминалу.

Для предоставления доступа к сверке итогов по картам без доступа к прочим функциям казначейства, пользователю необходимо предоставить следующие права:

■ Использование подключаемого оборудования;

■ Раздел казначейство денежные средства.

Можно вывести пункт сверки в разделе Продажи. Для этого  в разделе продаж через Настройка действий нужно добавить Сервис – Сверка итогов по картам.

При ведении хозяйственной деятельности могут происходить операции возврата товара клиентом. В таком случае требуется вернуть уплаченные денежные средства за товар. Если операция оплаты происходила с использованием безналичной оплаты посредством банковской карты, то возврат также оформляется на банковскую карту документом Эквайринговая операция.

Если в течение дня будут совершены операции оплаты клиентами за товары и услуги и сумма всех поступлений будет превышать сумму всех возвратов с учетом комиссии банка, в таком случае сальдо счета денежным средств в пути будет положительным, так как операции оплаты будут закрывать дебиторскую задолженность клиентов и формировать дебетовые обороты счета денежных средств в пути. Остаток денежных средств в пути по счету и регистру будет закрыт при поступлении денежных средств на расчетный счет предприятия. Порядок документа Поступление безналичных денежных средств по хозяйственной операции Поступление оплаты по эквайрингу в данном случае будет аналогичен  рассмотренному выше (см.  Поступление оплаты по эквайрингу на расчетный счет).

В случае если в течение операционного дня оплат от покупателей оказывается меньше, чем возвратов покупателям, то образуется отрицательное сальдо по активному счету 57 и регистру Денежные средства в пути. В такой ситуации денежные средства списываются с расчетного счета в банк для удовлетворения требований клиентов, тем самым закрыв счет 57 и регистр денежных средств в пути. В информационной базе такая операция оформляется документом Списание безналичных денежных средств с операцией Возврат оплаты по эквайрингу.

Операция делает проводку: Дт57 Кт51 и движения по оперативному регистру Денежные средства в пути.

В зависимости от настроек договора с платежной системой (см. Договоры подключения к платежным системам) комиссия может отражаться:

■ документом Отчет банка по эквайрингу,

■ при выполнении транзакции оплаты документом Эквайринговая операция,

■ При зачислении на банковский счет (документ Поступление безналичных ДС с видом операции Поступление оплаты по эквайрингу) или Списание безналичных денежных средств с операцией Возврат оплаты по эквайрингу заполняются поля Договор эквайринга и Комиссия (если настроена в договоре).

■ В отдельном списании со счета

Порядок отражения комиссии аналогичен операциям поступления оплаты по эквайрингу, с той лишь разницей, что в случае поступления комиссия уменьшает сумму поступления, а в случае возврата оплтаы – увеличивает стоимость списания.